【経営者必見】将来の不安を自信に変える！「勝てる資金繰り」の鉄則
- 1月20日
- 読了時間: 3分
こんにちは。いちご会計事務所の足立です。
日々多くの経営者さまとお話しする中で、共通して聞こえてくる悩みがあります。 それは、「通帳の残高が減っていくのを見るのが、何よりも不安で怖い」という切実な声です。
売上はそこそこあるはずなのに、なぜか手元にお金が残らない。 このままいくと、数ヶ月後の支払いは大丈夫なのだろうか……。
そんな「お金の不安」を根底から解消し、会社をキャッシュリッチ（現預金が潤沢な状態）に変える唯一の方法をお伝えします。
「不安」の正体は「不透明」であること
経営において一番苦しいのは、先行きが見えないことです。 逆に言えば、「いつ、いくら必要か」が明確に分かってさえいれば、不安は「対策すべき課題」に変わります。
そのために絶対に作っていただきたいのが、「資金繰り予定表」です。
これは過去の実績をまとめるだけの書類ではありません。 「将来の予定」を1円単位で書き込み、未来の現預金の動きをシミュレーションするための、経営者にとっての羅列図なのです。
お金の流れを「3つの収支」で捉える
資金繰り表を分析する際は、お金の動きを以下の3つの区分で捉えると、会社の健康状態が一目でわかります。
本業の収支（経常収支） 日々の商売でお金が増えているか。1年間のトータルでここがマイナスの事業は、そもそも構造に問題があります。
投資の収支（投資収支） 将来の利益を作るために、機械や車両、設備にお金を使っているか。攻めている会社ほど、ここはマイナスになります。
財務の収支（財務収支） 借入と返済のバランスです。単に返すだけでなく、投資に合わせて賢く資金を調達できているかが鍵です。
分析のポイント：あなたの会社はどのパターン？
収支のプラス・マイナスの組み合わせで、会社の未来が予測できます。
理想の形： 本業でしっかり稼ぎ、その利益と適切な借入を組み合わせて、未来のために投資をしている状態。
危険な形： 本業でお金が残らず、手持ちの資産を切り売りして食いつなぎ、銀行からも追加融資が受けられない状態。
特に「資産を売ってお金を作っているが、本業はマイナス」というパターンは、倒産一歩手前のサインかもしれません。今の自社の立ち位置を、数字で直視することが何より大切です。
経営者が死守すべき「2つのルール」
資金繰り表を運用する上で、私が皆さまに強く意識していただきたいルールが2つあります。
「次月繰越」を絶対にマイナスにしない 当たり前ですが、現金のマイナスは「倒産」を意味します。表の上でマイナスが見えたなら、その月が来る前に「売上を早める」「経費を削る」「融資を引く」といった試策を打たなければなりません。
「現金主義」からの脱却 「入金があった時だけ売上を計上する」という管理では、本当の経営状態は見えません。取引が発生した時点で認識する「発生主義」の会計と、実際の現金の動きを切り離して、両面から管理するのがプロの経営です。
最後に：数字に強い社長だけが、夢を叶えられる
「資金繰り表を作るのは面倒だ」と感じるかもしれません。 しかし、のべ1万社以上の黒字経営をサポートしてきた経験から断言できるのは、お金に困っていない社長は、驚くほど緻密に自分の会社の数字を把握しているということです。
まずは、目の前の1ヶ月の予定を立てることから始めてみてください。 手を動かし、数字と向き合ったとき、初めて「お金の不安」から解放される道が見えてきます。
もし、「自分の会社の数字がどうなっているか詳しく見てほしい」「勝てる資金繰り表を一緒に作ってほしい」ということがあれば、いつでも私たちにご相談ください。
あなたの会社が10年、20年と続く強い会社になれるよう、全力でサポートいたします。
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